Skattemelding for aksjeselskap

Nordlet omdanner årets overskudd og registrerte skattejusteringer til skattemeldinger for selskaper i 30 europeiske land.

Selskapsinntenktsskatt (corporate income tax) er skatten et selskap betaler av overskuddet sitt. En gang i året leverer selskapet en oppgave som viser hvordan dette overskuddet blir til det skattepliktige beløpet, og hvor mye skatt som skal betales.

Overskuddet i regnskapet og det skattepliktige overskuddet er sjelden det samme. Enkelte kostnader, som bøter, kan ikke trekkes fra. Noen inntekter er skattefrie. Underskudd fra tidligere år kan redusere skatten. Oppgaven lister opp hver enkelt av disse forskjellene.

Nordlet utarbeider denne oppgaven basert på regnskapet ditt, slik at du starter med tall som allerede stemmer overens med bokføringen.

Hva Nordlet gjør

Tar utgangspunkt i resultat før skatt i regnskapet ditt. Resultatregnskapet viser det samme beløpet, hentet direkte fra hovedboken.
Lar deg registrere hver enkelt forskjell mellom dette overskuddet og det skattepliktige overskuddet på siden Angivelser → Skattejusteringer for året.
Bruker én enkelt beregningsmåte for oppgaver i alle land. Systemet legger til og trekker fra skattejusteringer, og tar deretter hensyn til gaver og fremførbare underskudd innenfor grensene i det enkelte lands lovgivning.
Legger inn fristen for innlevering i bedriftskalenderen og sender e-post til eieren, administratorer og regnskapsfører 7 dager og 1 dag før fristen.
På de stedene der Nordlet sender inn oppgaven direkte, har fristsiden en Send inn nå-knapp som deretter viser statusen og referansen fra skattemyndighetene.

Skattejusteringer du kan registrere

Hver justering har en type, et beløp og, der skjemaet krever det, skjemaets egen kode. Typene er:

Ikke-fradragsberettigede kostnader
Inntektsøkning
Skattefrie inntekter
Inntekter utenfor skattegrunnlaget
Ytterligere fradragsberettigede kostnader
Gaver
Fremførbare underskudd
Investeringsfradrag (investment project relief)
Kreditt for utenlandsk skatt
Skattereduksjon

De fem første endrer det skattepliktige overskuddet. Gaver behandles i henhold til det enkelte lands regler, enten som et fradrag i overskuddet eller som et fradrag i skatten. Fremførbare underskudd trekkes fra innenfor de grensene det enkelte land setter. Investeringsfradrag kan ikke overstige det gjenværende overskuddet. Kreditt for utenlandsk skatt og skattereduksjoner senker selve skattebeløpet.

Hvordan oppgaven sendes inn, fordelt på land

Tabellen for innleveringsstøtte dekker 30 land. For skattemeldingen for selskaper gjelder følgende:

Nordlet genererer filen og sender den inn i 12 land: Bulgaria, Estland, Finland, Kroatia, Litauen, Nederland, Polen, Romania, Slovenia, Tsjekkia, Ungarn og Østerrike.
Nordlet genererer filen og du laster den opp selv i 16 land: Belgia, Frankrike, Hellas, Irland, Island, Italia, Latvia, Liechtenstein, Luxembourg, Malta, Norge, Portugal, Slovakia, Spania, Sverige og Tyskland.
Du legger inn tallene som Nordlet viser, manuelt i 2 land: Danmark og Kypros. Deres skatteportaler tar kun imot oppgaven via sine egne skjermbilder.

I Estland og Latvia betaler et selskap selskapsinntenktsskatt når det deler ut overskudd, for eksempel som utbytte, og ikke på årets ordinære overskudd. Tabellen oppfører disse to som skatt på utdelinger.

Noen landspesifikke detaljer fra tabellen:

I Finland sender Nordlet regnskapene som vedlegg til skattemeldingen, og Skatteförvaltningen sender dem videre til handelsregisteret.
I Irland genererer Nordlet også iXBRL-regnskapene som følger med CT1-oppgaven.
I Tyskland genereres filen under Angivelser → ELSTER-skattemeldinger, og du sender den inn ved hjelp av ditt eget ELSTER-program. Den tyske innleveringsveiledningen forklarer hvorfor.

FAQ

Må jeg registrere skattejusteringer?

Kun for de forskjellene som gjelder for din bedrift det aktuelle året. Oppgaven tar utgangspunkt i overskuddet i regnskapet ditt, og justeringene du registrerer endrer dette.

Kan Nordlet bruke tallene mine fra et tidligere system?

Flytt over regnskapet først. Migreringsveiledningen viser hvordan du flytter kontoplanen, inngående balanser eller hele historikken inn i Nordlet. Skattemeldingen tar deretter utgangspunkt i disse regnskapstallene.