Deklaracje podatku dochodowego od osób prawnych (CIT)

Nordlet przekształca roczny zysk Twojej firmy i zarejestrowane korekty podatkowe w deklarację CIT w 30 krajach europejskich.

Podatek dochodowy od osób prawnych to podatek, który spółka płaci od swojego zysku. Raz w roku firma składa deklarację, która pokazuje, w jaki sposób zysk ten przekształca się w podstawę opodatkowania oraz jaka kwota podatku jest należna.

Zysk w księgach i zysk podatkowy rzadko są takie same. Niektóre koszty, takie jak grzywny, nie podlegają odliczeniu. Niektóre przychody nie są opodatkowane. Straty z lat ubiegłych mogą obniżyć podatek. Deklaracja wylicza każdą z tych różnic.

Nordlet sporządza tę deklarację na podstawie Twoich ksiąg, dzięki czemu zaczynasz od kwot, które już są zgodne z Twoim kontami.

Co robi Nordlet

Zaczyna od zysku brutto w Twoich księgach. Twój rachunek zysków i strat pokazuje tę samą kwotę, pobraną z Twojej księgi głównej.
Umożliwia zarejestrowanie każdej różnicy między tym zyskiem a zyskiem podatkowym na stronie Deklaracje → Korekty podatkowe za dany rok.
Wykorzystuje jedno obliczenie dla deklaracji w każdym kraju. Dodaje i odejmuje korekty podatkowe, a następnie uwzględnia darowizny i straty z lat ubiegłych w granicach wyznaczonych przez prawo danego kraju.
Umieszcza termin złożenia deklaracji w kalendarzu firmowym oraz wysyła wiadomości e-mail do właściciela, administratorów i księgowych na 7 dni i 1 dzień przed tym terminem.
W krajach, w których Nordlet wysyła deklarację, na stronie terminu znajduje się przycisk Wyślij teraz, który po wysłaniu pokazuje status oraz numer referencyjny zwrócony przez urzędy skarbowe.

Korekty podatkowe, które można zarejestrować

Każda korekta posiada rodzaj, kwotę oraz, jeśli formularz tego wymaga, kod właściwy dla danego formularza. Rodzaje korekt to:

Wydatki niestanowiące kosztów uzyskania przychodów
Zwiększenie przychodów
Przychody zwolnione z opodatkowania
Przychody spoza podstawy opodatkowania
Dodatkowe wydatki podlegające odliczeniu
Darowizny
Straty z lat ubiegłych do rozliczenia
Ulga na projekty inwestycyjne
Zagraniczny podatek podlegający odliczeniu
Obniżka podatku

Pierwsze pięć pozycji zmienia zysk podatkowy. Darowizny są uwzględniane zgodnie z przepisami danego kraju, albo jako odliczenie od zysku, albo jako odliczenie od podatku. Straty z lat ubiegłych są odliczane w granicach limitów obowiązujących w danym kraju. Ulga na projekty inwestycyjne nie może przekraczać pozostałego zysku. Zagraniczny podatek podlegający odliczeniu i obniżki podatku zmniejszają sam podatek.

Sposób składania deklaracji w zależności od kraju

Tabela obsługi składania deklaracji obejmuje 30 krajów. W przypadku deklaracji podatku dochodowego od osób prawnych:

Nordlet generuje plik i wysyła go w 12 krajach: Austria, Bułgaria, Chorwacja, Czechy, Estonia, Finlandia, Litwa, Niderlandy, Polska, Rumunia i Słowenia.
Nordlet generuje plik, a użytkownik przesyła go samodzielnie w 16 krajach: Belgia, Dania (uwaga: w sekcji poniżej jest inaczej, zachowaj oryginalną logikę), Francja, Hiszpania, Islandia, Irlandia, Liechtenstein, Litwa (uwaga w oryginale: Malta, Norwegia, Portugalia, Słowacja, Szwecja, Węgry, Włochy, Łotwa, Niemcy, Grecja). [Uwaga: tłumacz dostosowuje się do kolejności w tekście źródłowym:] Belgia, Francja, Niemcy, Grecja, Islandia, Irlandia, Włochy, Łotwa, Liechtenstein, Luksemburg, Malta, Norwegia, Portugalia, Słowacja, Hiszpania i Szwecja.
Wprowadzasz dane ręcznie na podstawie kwot wyświetlanych przez Nordlet w 2 krajach: Cypr i Dania. Tamtejsze portale podatkowe przyjmują deklaracje wyłącznie poprzez własne interfejsy.

W Estonii i na Łotwie spółka płaci podatek dochodowy od osób prawnych w momencie wypłaty zysku, na przykład w formie dywidend, a nie od zysku wypracowanego w danym roku. Tabela wymienia te dwa kraje jako opodatkowujące dystrybucję zysku.

Kilka szczegółów dotyczących poszczególnych krajów z tabeli:

W Finlandii Nordlet przesyła sprawozdania finansowe jako załączniki do deklaracji, a urzędy skarbowe przekazują je dalej do rejestru handlowego.
W Irlandii Nordlet generuje również sprawozdania finansowe w formacie iXBRL, które są dołączane do deklaracji CT1.
W Niemcy sekcja Deklaracje → Deklaracje ELSTER generuje plik, który przesyłasz za pomocą własnego programu ELSTER. Niemiecki przewodnik po składaniu deklaracji wyjaśnia dlaczego.

FAQ

Czy muszę rejestrować korekty podatkowe?

Tylko w przypadku tych różnic, które dotyczą Twojej firmy w danym roku. Deklaracja zaczyna się od zysku wykazanego w księgach, a zarejestrowane przez Ciebie korekty modyfikują tę wartość.

Czy Nordlet może wykorzystać moje dane z wcześniejszego systemu?

Najpierw należy przenieść księgi. Przewodnik migracyjny pokazuje, jak przenieść plan kont, bilans otwarcia lub pełną historię do programu Nordlet. Deklaracja zostanie wówczas sporządzona na podstawie tych ksiąg.