Selskabsskatteangivelser

Nordlet omdanner din virksomheds årlige overskud og dine registrerede skattemæssige korrektioner til selskabsskatteangivelsen for 30 europæiske lande.

Selskabsskat er den skat, en virksomhed betaler af sit overskud. En gang om året indsender virksomheden en angivelse, der viser, hvordan det pågældende overskud bliver til det skattepligtige beløb, og hvor meget skat der skal betales.

Overskuddet i regnskabet og det skattepligtige overskud er sjældent det samme. Visse omkostninger, såsom bøder, kan ikke fradrages. Noget indkomst er skattefri. Underskud fra tidligere år kan nedsætte skatten. Angivelsen opregner hver enkelt af disse forskelle.

Nordlet udarbejder denne angivelse på baggrund af dit bogholderi, så du starter med tal, der allerede stemmer overens med dine regnskaber.

Hvad Nordlet gør

Tager udgangspunkt i resultatet før skat i dit bogholderi. Din resultatopgørelse viser det samme beløb, hentet fra din hovedbog.
Giver dig mulighed for at registrere hver enkelt forskel mellem det overskud og det skattepligtige overskud på siden Angivelser → Skattemæssige korrektioner for det pågældende år.
Bruger én beregning til hvert lands angivelse. Den lægger dine skattemæssige korrektioner til og trækker dem fra, hvorefter den anvender donationer og fremførbare underskud inden for rammerne af det pågældende lands lovgivning.
Sætter angivelsens frist i virksomhedskalenderen og sender en e-mail til ejeren, administratorer og revisorer 7 dage og 1 dag før fristen.
Hvor Nordlet indsender angivelsen, har fristsiden en Indsend nu-knap og viser derefter status samt den kvittering, skattemyndigheden har returneret.

De skattemæssige korrektioner, du kan registrere

Hver korrektion har en type, et beløb og, hvor blanketten kræver det, blanketternes egne koder. Typerne er:

Ikke-fradragsberettigede omkostninger
Forøgelse af indkomst
Skattefri indkomst
Indkomst uden for skattegrundlaget
Yderligere fradragsberettigede omkostninger
Donationer
Fremførbare underskud
Skatteincitament for investeringsprojekter
Anrejsning af udenlandsk skat
Skattenedsættelse

De første fem ændrer det skattepligtige overskud. Donationer modregnes i henhold til de enkelte landes regler, enten som et fradrag i overskuddet eller som et nedslag i skatten. Fremførbare underskud fradrages inden for det pågældende lands grænser. Skatteincitamenter for investeringsprojekter kan ikke overstige det resterende overskud. Anrejsning af udenlandsk skat og skattenedsættelser nedsætter selve skatten.

Hvordan angivelsen indsendes, fordelt på lande

Oversigten over indberetningsstøtte dækker 30 lande. For selskabsskatteangivelsen gælder det, at:

Nordlet danner filen og indsender den i 12 lande: Østrig, Bulgaria, Kroatien, Tjekkiet, Estland, Finland, Ungarn, Litauen, Nederlandene, Polen, Rumænien og Slovenien.
Nordlet danner filen, og du uploader den selv i 16 lande: Belgien, Frankrig, Tyskland, Grækenland, Island, Irland, Italien, Letland, Liechtenstein, Luxembourg, Malta, Norge, Portugal, Slovakiet, Spanien og Sverige.
Du indtaster de tal, som Nordlet viser, i 2 lande: Cypern og Danmark. Deres skatteportaler tager kun imod angivelsen via deres egne skærmbilleder.

I Estland og Letland betaler en virksomhed selskabsskat, når den udlodder overskud, for eksempel som udbytte, og ikke af årets overskud. Tabellen opfører disse to som skat af udlodninger.

Nogle få landespecifikke detaljer fra tabellen:

I Finland sender Nordlet årsregnskabet som bilag til angivelsen, og Skatteforvaltningen sender dem videre til erhvervsregistret.
I Irland danner Nordlet også de iXBRL-årsregnskaber, der følger med CT1-angivelsen.
I Tyskland danner Angivelser → ELSTER-angivelser filen, som du indsender ved hjælp af dit eget ELSTER-program. Den tyske indberetningsvejledning forklarer hvorfor.

FAQ

Skal jeg registrere skattemæssige korrektioner?

Kun for de forskelle, der gælder for din virksomhed i det pågældende år. Angivelsen tager udgangspunkt i overskuddet i dit regnskab, og de korrektioner, du registrerer, ændrer på dette.

Kan Nordlet bruge mine tal fra et tidligere system?

Overfør regnskabet først. Migreringsguiden viser, hvordan du flytter kontoplanen, ultimosaldi eller hele historikken ind i Nordlet. Angivelsen tager herefter udgangspunkt i disse regnskaber.