Nordlet pro holdingové společnosti

Jak může holdingová společnost používat Nordlet k vedení účetnictví několika firem, jejich konsolidaci do skupinové závěrky a zaúčtování cenných papírů a dividend.

Holdingová společnost vlastní podíly v jiných společnostech. Její vlastní účetnictví bývá sice malé, ale musí mít přehled o celé skupině, sledovat své investice a evidovat dividendy, které vyplácí a přijímá.

Nordlet vede účetnictví každé společnosti a dokáže je sloučit do jedné souhrnné skupinové závěrky.

Několik společností pod jedním přihlášením

Pod jedním přihlášením můžete spravovat několik firem, přičemž každá má vlastní zemi, měnu a účetnictví. Mezi firmami se v aplikaci přepínáte.
Každá osoba má v rámci firmy přiřazenou roli, takže účetní může pracovat na jedné firmě a na jiné nikoliv. Průvodce týmovými roli uvádí přehled všech rolí.
Vlastníci každé společnosti jsou vedeni v registru, přičemž každý z nich je propojen s účtem vlastního kapitálu, jako je základní kapitál.

Skupinová závěrka

Konsolidace znamená součet účetních položek mateřské společnosti a jejích dceřiných společností tak, aby se skupina prezentovala jako jeden celek.

Vytvoříte konsolidační celek a přidáte členské společnosti, u každé s příslušným podílem vlastnictví.
Každý člen se zahrnuje jedním ze tří způsobů: v plném rozsahu, poměrně podle vlastněného podílu, nebo jako jedna řádková položka investice (metoda vlastní kapesní – equity method).
Pokud matka vlastní méně než 100 % dceřiné společnosti zahrnuté v plném rozsahu, podíl ostatních vlastníků se vykazuje samostatně jako nekontrolní podíl (non-controlling interest).
Člen, který vede účetnictví v jiné měně, se přepočítá kurzem platným k datu účetní závěrky.
Výsledkem je skupinová rozvaha, výkaz zisku a ztráty a obratová předvaha.

Přidat lze pouze společnost, která sdílí správce s mateřskou společností skupiny. Průvodce konsolidací vysvětluje jednotlivé metody a jejich omezení.

Vzájemné transakce mezi společnostmi ve skupině

Nordlet vyhledává v jedné společnosti ze skupiny záznamy partnerů, které odpovídají jiné společnosti ve skupině, a to podle identifikačního čísla, případně DIČ.
Jakmile propojení potvrdíte v obou směrech, vydaná faktura od jedné společnosti vytvoří odpovídající koncept přijaté faktury v té druhé.
Vzájemný přehled transakcí (intercompany report) uvádí tyto faktury na obou stranách spolu s těmi, které se neshodují.
Částky, které je nutné ze skupinové závěrky vyloučit, zadáváte sami. Nordlet tyto eliminace za vás neúčtuje.

Investice, dividendy a daně

Výpisy z makléřského účtu. Do makléřského účtu můžete importovat výpis aktivit z Interactive Brokers. Nordlet zaúčtuje dividendy, srážkovou daň, úroky a poplatky. Prodeje akcii páruje přednostně k nejstarším nákupům a zaúčtuje zisk nebo ztrátu.
Vyplacené dividendy. V záznamu roční účetní závěrky za daný rok zaevidujete každé rozhodnutí o rozdělení zisku: dividendu, zálohu na dividendu nebo jinou platbu, která se za ni považuje. Zisk ponechaný ve společnosti se nazývá nerozdělený zisk.
Daňová přiznání. Tabulka podpory podání pro každou zemi uvádí, zda Nordlet odesílá přiznání k dani z příjmů právnických osob, generuje soubor pro nahrání, nebo zobrazuje hodnoty, které sami opíšete.

FAQ

Odstraňuje Nordlet vnitrospolečenské zůstatky automaticky?

Ne. Nordlet vyhledá faktury mezi společnostmi ve skupině a provede jejich párování na obou stranách. Eliminace pak zadáte v konsolidačním přehledu sami.

Které výpisy od makléřů dokáže Nordlet importovat?

Výpisy aktivit z Interactive Brokers ve formátu CSV.

Mohou mít společnosti ve skupině sídlo v různých zemích?

Ano. Každá společnost je nastavena ve své vlastní zemi. Člen s jinou měnou se přepočítá kurzem platným k datu účetní závěrky.