Nordlet dla spółek holdingowych

W jaki sposób spółka holdingowa może wykorzystać system Nordlet do prowadzenia ksiąg kilku spółek, łączenia ich w sprawozdawczość grupową oraz ewidencjonowania papierów wartościowych i dywidend.

Spółka holdingowa jest właścicielem udziałów lub akcji w innych spółkach. Jej własne księgi bywają skromne, musi jednak ogarnąć wzrokiem całą strukturę grupową, monitorować inwestycje oraz ewidencjonować wypłacane i otrzymywane dywidendy.

Nordlet prowadzi księgi każdej spółki z osobna i potrafi połączyć je w jeden zestaw sprawozdań finansowych grupy.

Wiele spółek w ramach jednego logowania

Jedno konto użytkownika może obsługiwać kilka spółek, z których każda ma własny kraj, walutę oraz księgi rachunkowe. Między spółkami przełączasz się bezpośrednio w aplikacji.
Każda osoba ma przypisaną określoną rolę w ramach danej spółki, co pozwala na przykład uprawnić księgowego do pracy nad jedną firmą z wyłączeniem innych. Przewodnik po rolach w zespole zawiera zestawienie wszystkich ról.
Właściciele poszczególnych spółek są ujmowani w rejestrze, a każdy z nich jest powiązany z kontem kapitału własnego, takim jak kapitał zakładowy.

Sprawozdawczość skonsolidowana

Konsolidacja polega na zsumowaniu danych finansowych spółki matki oraz jej spółek zależnych, dzięki czemu grupa prezentowana jest tak, jakby stanowiła jeden podmiot gospodarczy.

Tworzysz grupę konsolidacyjną i dodajesz do niej spółki członkowskie, określając dla każdej z nich wielkość udziału kapitałowego.
Każdy podmiot zależny jest uwzględniany w jeden z trzech sposobów: metodą pełną, proporcjonalną lub jako pojedyncza pozycja inwestycyjna (metoda praw własności).
W przypadku gdy spółka matka posiada mniej niż 100% udziałów w spółce zależnej konsolidowanej metodą pełną, udziały pozostałych właścicieli wykazuje się odrębnie jako kapitały mniejszości (non-controlling interest).
Dane spółki, która prowadzi księgi w innej walucie, są przeliczane po kursie obowiązującym na dzień bilansowy.
Wynikiem tych operacji są grupowy bilans, rachunek zysków i strat oraz obroty i salda (trial balance).

Do grupy można dodać wyłącznie spółkę, która dzieli administratora ze spółką dominującą. Przewodnik po konsolidacji szczegółowo omawia poszczególne metody oraz ich ograniczenia.

Rozliczenia między spółkami grupy

Nordlet wyszukuje w jednej spółce grupy kontrahentów, których dane odpowiadają innej spółce z grupy, na podstawie kodu spółki lub numeru NIP (VAT code).
Po potwierdzeniu powiązania w obu kierunkach, faktura sprzedaży wystawiona przez jedną spółkę automatycznie generuje odpowiadający jej projekt faktury zakupowej w drugiej.
Raport transakcji wewnątrzgrupowych zestawia te faktury po obu stronach i wskazuje pozycje, które się nie zgadzają.
Kwoty podlegające wyłączeniu z rozliczeń grupy wprowadzaszodpowiednio samodzielnie. Nordlet nie księguje tych wyłączeń automatycznie.

Inwestycje, dywidendy i podatki

Wyciągi maklerskie. Możesz zaimportować raport z działalności (activity statement) z platformy Interactive Brokers bezpośrednio na konto maklerskie. Nordlet zaksięguje dywidendy, podatek u źródła, odsetki oraz prowizje. System dopasowuje sprzedaż akcji do najstarszych zakupów zgodnie z zasadą FIFO i ujmuje wynik ze zbycia (zyski lub straty).
Wypłacane dywidendy. W rocznym sprawozdaniu finansowym za dany rok rejestrujesz każdą decyzję o podziale zysku: wypłatę dywidendy, zaliczki na poczet dywidendy lub innego świadczenia o zbliżonym charakterze. Zysk zatrzymany w spółce figuruje jako zysk zatrzymany.
Deklaracje podatkowe. Tabela wsparcia deklaracji wskazuje dla poszczególnych krajów, czy Nordlet przesyła deklarację podatkową osób prawnych (CIT) bezpośrednio, generuje plik gotowy do wgrania, czy też wyświetla zestawienie kwot do ręcznego wpisania.

FAQ

Czy Nordlet automatycznie eliminuje salda wewnątrzgrupowe?

Nie. Nordlet wyszukuje faktury między spółkami grupy i uzgadnia obie strony. Następnie samodzielnie wpisujesz wyłączenia w raporcie konsolidacyjnym.

Jakie wyciągi maklerskie można importować do programu Nordlet?

Raporty z działalności z Interactive Brokers w formacie CSV.

Czy spółki wchodzące w skład grupy mogą pochodzić z różnych krajów?

Tak. Każda spółka jest konfigurujemy w swoim własnym kraju. Dane spółek stosujących inną walutę są przeliczane po kursie z dnia bilansowego.