Nordlet

← All features

Přiznání k OSS a IOSS

Nordlet vypočítá čtvrtletní přiznání k OSS a měsíční přiznání k IOSS podle států a sazeb z faktur, které vystavíte.

Když firma prodává spotřebitelům v jiných zemích EU, DPH se často odvádí ve státě kupujícího, a to podle sazby dané země. Registrace k DPH v každém jednotlivém státě by však byla časově velmi náročná.

Jedno kontaktní místo (OSS - One Stop Shop) tomuto problému předchází. Firma se zaregistruje v jedné zemi EU a vykáže DPH pro všechny ostatní státy v jediném přiznání. Zmiňovaná země pak vybrané prostředky přepošle ostatním.

  • Unijní režim OSS se vztahuje na prodej zboží odeslaného spotřebitelům do jiné země EU a na poskytování služeb spotřebitelům, které jsou zdanitelné v jiné zemi. Přiznání se podává čtvrtletně.
  • Dovozní režim OSS (IOSS - Import One Stop Shop) se vztahuje na zboží dovezené ze třetích zemí a prodané spotřebitelům v EU v zásilkách v hodnotě nepřesahující 150 €. Přiznání se podává měsíčně.

Nordlet představuje software pro daňová přiznání OSS: z faktur, které v Nordletu vystavíte, automaticky připraví podklady potřebné pro jednotlivá přiznání.

Co Nordlet dokáže

  • Umožňuje označit každou vydanou fakturu jako unijní OSS nebo IOSS a uvést stát, ve kterém se nachází spotřebitel. Tato země je povinná pro oba režimy.
  • Dokáže zvolit režim za vás. Když vyberete možnost Automaticky, Nordlet rozhodne na základě země zákazníka, jeho DIČ a toho, zda prodáváte zboží, služby nebo digitální služby.
  • Udržuje aktuální číselník sazeb DPH všech 27 zemí EU rozdělený podle dat.
  • Sleduje unijní limit 10 000 € pro prodeje spotřebitelům v jiných zemích EU přímo z vašich faktur. Pod tímto limitem může takový prodej podléhat zdanění ve vašem domovském státě. Pravidlo vysvětluje průvodce unijním motorem pro DPH (článek 59c směrnice o DPH).
  • Vypočítá přiznání k OSS za čtvrtletí: jeden řádek na stát spotřeby a sazbu DPH, označený jako základní nebo snížený, včetně základu daně a DPH.
  • Vypočítá přiznání k IOSS za měsíc ve stejném formátu.
  • Převede částky na eura podle oficiálního kurzu platného v poslední den sledovaného období.

Dobropisy a opravy

Dobropis snižuje nebo stornuje dříve vystavenou fakturu.

  • Dobropis k faktuře spadající do téhož období se odečte od řádků za dané období.
  • Dobropis k faktuře z dřívějšího období se zařadí do samostatného seznamu oprav. Každý řádek obsahuje stát, původní období a změnu DPH tak, jak to požaduje formát unijního přiznání.
  • Dobropis, který není propojen s původní fakturou, se odečte od aktuálního období a zobrazí se u něj upozornění, abyste jej mohli propojit.

Upozornění před podáním

Přiznání zobrazuje upozornění na tyto situace:

  • sazba neodpovídá platné sazbě v dané zemi pro dané období,
  • položky s 0 % sazbou byly vynechány,
  • faktury postrádající zemi spotřeby,
  • prodeje zdaněné ve vašem domovském státě, které patří do vašeho tuzemského přiznání k DPH, nikoliv do přiznání k OSS.

Jak probíhá odeslání přiznání

Nordlet zobrazí vypočítané hodnoty pro OSS a IOSS. Nevytváří však pro ně datový soubor ani je neodesílá. Údaje zadáte ručně v portálu OSS té země, kde jste k tomuto režimu registrováni.

Nordlet vypočítá tato přiznání pro libovolnou společnost usazenou v EU. Vaše tuzemské přiznání k DPH se podává zvlášť, viz Přiznání k DPH.

FAQ

Které faktury se promítnou v přiznání k OSS?

Pouze vydané faktury a dobropisy v unijním režimu OSS. Faktury v režimu IOSS spadají do přiznání k IOSS. Všechny ostatní faktury zůstávají ve vašem tuzemském přiznání k DPH.

Poradí si Nordlet s prodeji přes tržiště (marketplace)?

Faktura může obsahovat režim Tržiště (považováno za dodavatele). Tento režim je určen pro prodeje prostřednictvím platformy, která se pro účely DPH považuje za prodejce. Váš prodej této platformě pak nepodléhá DPH a platforma přizná DPH z prodeje koncovému spotřebiteli. Příkladem to celé ilustruje blogový příspěvek o OSS, IOSS a pravidlu fikce dodavatele přes platformu.

Související