Nordlet pre holdingové spoločnosti

Ako môže holdingová spoločnosť používať Nordlet na vedenie účtovníctva viacerých firiem, ich zlúčenie do konsolidovanej účtovnej závierky a evidenciu cenných papierov a dividend.

Holdingová spoločnosť vlastní podiely v iných firmách. Jej vlastné účtovníctvo býva často malé, potrebuje však vidieť celú skupinu, sledovať svoje investície a evidovať vyplatené a prijaté dividendy.

Nordlet vedie účtovníctvo každej spoločnosti a dokáže ich zlúčiť do jednej súhrnnej konsolidovanej účtovnej závierky.

Viacero spoločností pod jedným prihlásením

Jedno prihlásenie môže zahŕňať viaceré spoločnosti, pričom každá má vlastnú krajinu, menu a účtovníctvo. Medzi jednotlivými firmami sa prepínate priamo v aplikácii.
Každá osoba má pre každú spoločnosť pridelenú určitú rolu, takže účtovník môže pracovať na jednej firme a na inej nie. Príručka pre tímové role uvádza zoznam všetkých rolí.
Vlastníci každej spoločnosti sú vedení v registri, pričom každý z nich je prepojený na účet vlastného imania, napríklad na základné imanie.

Konsolidovaná účtovná závierka

Konsolidácia znamená súčet účtov materskej spoločnosti a jej dcérskych spoločností, takže skupina sa prezentuje, akoby išlo o jediný subjekt.

Vytvoríte konsolidovanú skupinu a pridáte členské spoločnosti, pričom pri každej uvediete vlastnícky podiel v percentách.
Každý člen sa zahŕňa jedným z troch spôsobov: v plnom rozsahu, pomerne podľa vlastneného podielu alebo ako samostatný riadok investície (metódou vlastného imania).
Ak materská spoločnosť vlastní menej ako 100 % dcérskej spoločnosti zahrnutej v plnom rozsahu, podiel ostatných vlastníkov sa vykazuje samostatne ako neovládajúci podiel.
Člen, ktorý vedie účtovníctvo v inej mene, sa prepočíta kurzom platným k datume účtovnej závierky.
Výsledkom je skupinová súvaha, výkaz ziskov a strát a predbežná predvaha.

Pridať môžete iba takú spoločnosť, ktorá zdieľa administrátora s materskou spoločnosťou skupiny. Príručka ku konsolidácii vysvetľuje jednotlivé metódy a ich obmedzenia.

Vzájomné transakcie medzi spoločnosťami v skupine

Nordlet vyhľadáva v jednej spoločnosti skupiny záznamy o partneroch, ktoré sa podobajú na inú spoločnosť v skupine, a to na základe kódu spoločnosti alebo IČ DPH.
Po potvrdení prepojenia v oboch smeroch vytvorí vystavená faktúra jednej spoločnosti zodpovedajúci koncept priatej faktúry v tej druhej.
Intercompany výkaz uvádza tieto faktúry na oboch stranách spolu s tými, ktoré sa nezhodujú.
Sumy, ktoré je potrebné vylúčiť zo skupinovej účtovnej závierky, zadávate sami. Nordlet tieto vylúčenia (elimination) nezaúčtuje za vás.

Investície, dividendy a dane

Výpisy od brokerov. Aktivitu z Interactive Brokers importujete do účtu brokera. Nordlet zaúčtuje dividendy, zrážkovú daň, úroky a poplatky. Predaje akcií páruje najskôr s najstaršími nákupmi a účtuje zisk alebo stratu.
Vyplácané dividendy. V ročnej účtovnej závierke za daný rok zaevidujete každé rozhodnutie o rozdelení zisku: dividenda, mimoriadna dividenda alebo iná platba považovaná za dividendu. Zisk ponechaný v spoločnosti sa nazýva nerozdelený zisk.
Daňové priznania. Tabuľka podpory podávania priznaní pre každú krajinu ukazuje, či Nordlet odošle daňové priznanie k dani z príjmov právnických osôb, vytvorí súbor na nahranie alebo zobrazí údaje, ktoré zadáte.

FAQ

Odstraňuje Nordlet zostatky v rámci skupiny automaticky?

Nie. Nordlet vyhľadá faktúry medzi spoločnostiami v skupine a spáruje obe strany. Následne zadáte vylúčenia v konsolidačnom výkaze.

Ktoré výpisy od brokerov vie Nordlet importovať?

Výpisy aktivít z Interactive Brokers vo formáte CSV.

Môžu byť spoločnosti v skupine v rôznych krajinách?

Áno. Každá spoločnosť je nastavená vo svojej vlastnej krajine. Člen s inou menou sa prepočíta kurzom platným k datume účtovnej závierky.