Nordlet для холдинговых компаний

Как холдинговая компания может использовать Nordlet для ведения учета нескольких компаний, сведения их в консолидированную отчетность, а также учета ценных бумаг и дивидендов.

Холдинговая компания владеет долями и акциями в других компаниях. Собственный учет в холдингах зачастую невелик, однако им необходимо видеть картину по группе в целом, отслеживать инвестиции и отражать выплаченные и полученные дивиденды.

Nordlet ведет бухгалтерский учет каждой компании и позволяет объединять их данные в единую группу отчетности.

Несколько компаний под одной учетной записью

В одной учетной записи можно объединить несколько компаний со своими странами, валютами и планами счетов. Переключение между ними происходит прямо в приложении.
Для каждого пользователя настраивается своя роль в разрезе компаний, поэтому бухгалтер может работать с одной компанией и не иметь доступа к другой. В руководстве по ролям команды приведен перечень всех ролей.
Собственники каждой компании заносятся в реестр, причем каждый из них связан со счетом собственного капитала, например с уставным капиталом.

Консолидированная отчетность

Консолидация представляет собой суммирование показателей материнской компании и ее дочерних структур, благодаря чему группа отображается как единое целое.

Вы создаете группу консолидации и добавляете в нее входящие компании, указывая долю участия для каждой из них.
Каждая дочерняя компания включается в расчет одним из трех способов: полностью, пропорционально доле владения либо в виде одной инвестиционной строки (метод долевого участия).
Если материнской компании принадлежит менее 100% дочерней структуры, которая консолидируется полностью, доля прочих собственников отражается отдельно как неконтролирующая доля участия (миноритарный пакет).
Бухгалтерский баланс участника, ведущего учет в другой валюте, пересчитывается по курсу на отчетную дату.
В результате формируется бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках и оборотно-сальдовая ведомость группы.

Добавить компанию в группу можно только в том случае, если у нее и у материнской компании совпадает администратор. В руководстве по консолидации подробно описан каждый метод и его ограничения.

Взаиморасчеты между компаниями группы

Nordlet автоматически находит в одной компании группы записи о контрагентах, которые соответствуют другой компании группы, по коду компании или налоговому номеру (VAT code).
После подтверждения связи с обеих сторон счет на продажу, выписанный одной компанией, автоматически создает проект соответствующего входящего счета на покупку в другой.
Отчет по внутригрупповым операциям выводит эти счета с обеих сторон, включая те позиции, которые не сошлись.
Суммы, подлежащие исключению из отчетности группы, вы вводите самостоятельно. Nordlet не выполняет эти элиминации автоматически.

Инвестиции, дивиденды и налоги

Брокерские отчёты. Вы импортируете отчет об операциях от Interactive Brokers на брокерский счет. Nordlet отражает дивиденды, налог у источника выплаты, проценты и комиссии. Продажи акций сопоставляются в первую очередь с более ранними покупками, после чего рассчитывается и отражается финансовый результат (прибыль или убыток).
Выплачиваемые дивиденды. В годовом архиве отчетности за конкретный год вы фиксируете каждое решение о распределении прибыли: выплату дивидендов, промежуточных дивидендов или иных аналогичных выплат. Прибыль, оставшаяся в распоряжении компании, учитывается как нераспределенная прибыль.
Налоговая отчетность. В таблице поддержки отчетности для каждой страны указано, отправляет ли Nordlet декларацию по налогу на прибыль самостоятельно, формирует ли готовый файл для загрузки или просто показывает данные для ручного ввода.

FAQ

Удаляет ли Nordlet внутригрупповые остатки автоматически?

Нет. Nordlet находит счета между компаниями группы и сверяет их с обеих сторон. После этого вы самостоятельно вносите корректировки по элиминации в отчет о консолидации.

Какие брокерские отчёты поддерживает Nordlet?

Отчёты об операциях Interactive Brokers в формате CSV.

Могут ли компании группы находиться в разных странах?

Да. Каждая компания настраивается в приложении для своей юрисдикции. Показатели компании с другой валютой пересчитываются по курсу на отчетную дату.