Holding şirketleri için Nordlet

Bir holding şirketinin Nordlet'i kullanarak birden fazla şirketin defterlerini nasıl tutabileceğini, bunları grup hesaplarında nasıl birleştirebileceğini ve menkul kıymetler ile temettüleri nasıl kaydedebileceğini öğrenin.

Bir holding şirketi, diğer şirketlerdeki paylara (shares) sahiptir. Kendi defterleri genellikle küçüktür, ancak tüm grubu görebilmesi, yatırımlarını takip edebilmesi ve ödediği ya da aldığı temettüleri kaydetmesi gerekir.

Nordlet, her şirketin defterlerini ayrı ayrı tutar ve bunları tek bir grup hesabında birleştirebilir.

Tek bir oturum altında birden fazla şirket

Tek bir oturum ile her biri kendi ülkesine, para birimine ve defterlerine sahip birkaç şirket yönetilebilir. Uygulama içinde bunlar arasında geçiş yapabilirsiniz.
Her kullanıcıya şirket bazında bir rol atanır; böylece bir muhasebeci bir şirkette çalışıp diğerinde çalışmayabilir. Ekip rolleri kılavuzu her bir rolü listeler.
Her şirketin ortakları, sermaye hesabı gibi özkaynak (equity) hesaplarına bağlı bir sicilde tutulur.

Grup hesapları

Konsolidasyon, ana şirket ile bağlı ortaklıklarının hesaplarının toplanarak grubun tek bir şirketmiş gibi gösterilmesini ifade eder.

Bir konsolidasyon grubu oluşturur ve üye şirketleri, her birinin sahiplik yüzdesiyle birlikte eklersiniz.
Her bir üye üç yöntemden biriyle birleştirilir: tam konsolidasyon, sahip olunan pay oranında oransal konsolidasyon veya tek bir yatırım kalemi olarak özkaynak yöntemi (equity method).
Ana şirket, tam konsolidasyona tabi bir bağlı ortaklığın %100'ünden daha azına sahip olduğunda, diğer ortakların payı kontrol gücü olmayan paylar (non-controlling interest) olarak ayrı gösterilir.
Defterlerini farklı bir para biriminde tutan bir üyenin verileri, raporlama tarihindeki kur üzerinden çevrilir.
Sonuç olarak bir grup bilançosu, gelir tablosu ve mizan elde edilir.

Yalnızca grubun ana şirketiyle aynı yöneticiyi paylaşan bir şirketi ekleyebilirsiniz. Konsolidasyon kılavuzu, her bir yöntemi ve sınırlarını açıklamaktadır.

Grup şirketleri arasındaki işlemler

Nordlet, şirket kodu veya KDV kodu (VAT code) aracılığıyla bir grup şirketindeki, diğer bir grup şirketine benzeyen iş ortaklığı kayıtlarını bulur.
Bağlantıyı her iki yönde de onayladığınızda, bir şirketteki satış faturası diğer şirkette eşleşen bir taslak alış faturası oluşturur.
Şirketler arası rapor, bu faturaları her iki tarafta da ve eşleşmeyenlerle birlikte listeler.
Grup hesaplarından düşülecek tutarları kendiniz girersiniz. Nordlet bu elimine etme (elimination) işlemlerini sizin yerinize deftere kaydetmez.

Yatırımlar, temettüler ve vergi

Aracı kurum hesap özetleri. Interactive Brokers işlem özetini (activity statement) bir aracı kurum hesabına aktarırsınız. Nordlet; temettüleri, stopajı (withholding tax), faizleri ve komisyonları kaydeder. Hisse senedi satışlarını ilk giren ilk çıkar (FIFO) kuralıyla en eski alımlarla eşleştirir ve kar veya zararı kayda geçirir.
Ödediğiniz temettüler. Bir yıla ait yıllık hesap kayıtlarında kar dağıtımı kararlarının her birini kaydedersiniz: temettü, ara temettü veya bu nitelikte değerlendirilen diğer bir ödeme. Şirkette bırakılan karlar geçmiş yıl karları (retained earnings) olarak adlandırılır.
Vergi beyannameleri. Beyanname destek tablosu, her ülke için Nordlet'in kurumlar vergisi beyannamesini doğrudan gönderip göndermediğini, karşıya yükleyeceğiniz bir dosya oluşturup oluşturmadığını veya elle gireceğiniz rakamları gösterip göstermediğini belirtir.

FAQ

Nordlet grup içi bakiyeleri otomatik olarak düşer mi?

Hayır. Nordlet grup şirketleri arasındaki faturaları bulur ve her iki tarafı mutabık hale getirir. Ardından konsolidasyon raporunda mahsupları (eliminations) siz girersiniz.

Nordlet hangi aracı kurum ekstrelerini içe aktarabilir?

CSV formatındaki Interactive Brokers işlem özetlerini.

Grup şirketleri farklı ülkelerde bulunabilir mi?

Evet. Her şirket kendi ülkesinde yapılandırılır. Farklı bir para birimine sahip bir üyenin verileri raporlama tarihindeki kur üzerinden çevrilir.