Nordlet για εταιρείες χαρτοφυλακίου (holdings)

Πώς μια εταιρεία χαρτοφυλακίου μπορεί να χρησιμοποιήσει το Nordlet για να τηρεί τα βιβλία πολλών εταιρειών, να τις ενοποιεί σε ομίλους και να καταχωρεί χρεόγραφα και μερίσματα.

Μια εταιρεία χαρτοφυλακίου (holding company) κατέχει μετοχές σε άλλες εταιρείες. Τα δικά της βιβλία είναι συχνά περιορισμένα, ωστόσο οφείλει να έχει μια συνολική εικόνα του ομίλου, να παρακολουθεί τις επενδύσεις της και να καταχωρεί τα μερίσματα που εισπράττει και διανέμει.

Το Nordlet τηρεί τα βιβλία κάθε εταιρείας ξεχωριστά και μπορεί να τα συνδυάσει σε ένα ενιαίο σύνολο ενοποιημένων λογαριασμών ομίλου.

Πολλαπλές εταιρείες με μία σύνδεση

Μία σύνδεση μπορεί να περιλαμβάνει πολλές εταιρείες, η κάθε μία με τη δική της χώρα, νόμισμα και βιβλία. Η εναλλαγή μεταξύ τους γίνεται απευθείας στην εφαρμογή.
Σε κάθε χρήστη ανατίθεται συγκεκριμένος ρόλος ανά εταιρεία, ώστε ένας λογιστής να μπορεί να εργάζεται σε μία εταιρεία αλλά όχι σε κάποια άλλη. Ο οδηγός ρόλων ομάδας παραθέτει αναλυτικά όλους τους ρόλους.
Οι μέτοχοι κάθε εταιρείας καταχωρούνται σε ειδικό μητρώο, με σύνδεση του καθενός σε λογαριασμό καθαρής θέσης (equity account), όπως το μετοχικό κεφάλαιο.

Λογαριασμοί ομίλου

Ενοποίηση (Consolidation) σημαίνει η άθροιση των λογαριασμών μιας μητρικής εταιρείας και των θυγατρικών της, ώστε ο όμιλος να παρουσιάζεται ως ενιαία οικονομική οντότητα.

Δημιουργείτε μια ομάδα ενοποίησης και προσθέτετε τις εταιρείες-μέλη, ορίζοντας το ποσοστό συμμετοχής για καθεμία.
Κάθε μέλος ενσωματώνεται με έναν από τρεις τρόπους: εξ ολοκλήρου, κατ' αναλογία του ποσοστού συμμετοχής, ή ως ενιαία γραμμή επένδυσης (μέθοδος της καθαρής θέσης / equity method).
Όταν η μητρική κατέχει ποσοστό μικρότερο του 100% σε θυγατρική που ενοποιείται εξ ολοκλήρου, το μερίδιο των λοιπών μετόχων εμφανίζεται διακριτά ως δικαιώματα μειοψηφίας (non-controlling interest).
Ένα μέλος που τηρεί τα βιβλία του σε διαφορετικό νόμισμα μετατρέπεται με την ισοτιμία της ημερομηνίας αναφοράς.
Το αποτέλεσμα περιλαμβάνει έναν ενοποιημένο ισολογισμό (balance sheet), κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσης (profit and loss) και ισοζύγιο (trial balance).

Μπορείτε να προσθέσετε μόνο εταιρείες που μοιράζονται τον ίδιο διαχειριστή με τη μητρική εταιρεία του ομίλου. Ο οδηγός ενοποίησης εξηγεί κάθε μέθοδο και τα όριά της.

Συναλλαγές μεταξύ εταιρειών του ομίλου

Το Nordlet εντοπίζει εγγραφές συνεργατών σε μια εταιρεία του ομίλου που παραπέμπουν σε άλλη εταιρεία του ίδιου ομίλου, βάσει του κωδικού εταιρείας ή του ΑΦΜ (VAT code).
Αφού επιβεβαιώσετε τη σύνδεση και προς τις δύο κατευθύνσεις, ένα τιμολόγιο πώλησης από τη μία εταιρεία δημιουργεί αυτόματα ένα αντίστοιχο προσχέδιο τιμολογίου αγοράς στην άλλη.
Η αναφορά ενδοομιλικών συναλλαγών παραθέτει αυτά τα τιμολόγια και από τις δύο πλευρές, επισημαίνοντας όσα δεν συμφωνούν.
Καταχωρείτε τα ποσά που πρέπει να αφαιρεθούν από τους λογαριασμούς του ομίλου με δική σας ευθύνη. Το Nordlet δεν πραγματοποιεί αυτές τις απαλοιφές αυτόματα.

Επενδύσεις, μερίσματα και φόροι

Καταστάσεις χρηματιστηριακής εταιρείας (Broker statements). Μπορείτε να εισαγάγετε μια κατάσταση δραστηριότητας της Interactive Brokers σε έναν λογαριασμό χρηματιστή. Το Nordlet καταχωρεί τα μερίσματα, τον παρακρατούμενο φόρο (withholding tax), τους τόκους και τις προμήθειες. Αντιστοιχίζει τις πωλήσεις μετοχών με τις παλαιότερες αγορές κατά προτεραιότητα και υπολογίζει τα κέρδη ή τις ζημίες.
Μερίσματα που διανέμετε. Στον φάκελο ετήσιων λογαριασμών μιας χρήσης, καταχωρείτε κάθε απόφαση διανομής κερδών: μέρισμα, προσωρινό μέρισμα ή άλλη πληρωμή που εξομοιώνεται με μέρισμα. Τα κέρδη που παραμένουν στην εταιρεία ονομάζονται αποτελέσματα εις νέον (retained earnings).
Φορολογικές δηλώσεις. Ο πίνακας υποστήριξης δηλώσεων (filing support table) δείχνει, ανά χώρα, αν το Nordlet υποβάλλει απευθείας τη δήλωση φόρου εισοδήματος νομικών προσώπων, αν δημιουργεί έτοιμο αρχείο προς μεταφόρτωση ή αν απλώς εμφανίζει τα ποσά που πρέπει να πληκτρολογήσετε.

FAQ

Αφαιρεί το Nordlet τα ενδοομιλικά υπόλοιπα αυτόματα;

Όχι. Το Nordlet εντοπίζει τα τιμολόγια μεταξύ των εταιρειών του ομίλου και συμφωνεί τις δύο πλευρές. Στη συνέχεια, εισάγετε τις απαλοιφές στην αναφορά ενοποίησης.

Ποιες καταστάσεις broker μπορεί να εισαγάγει το Nordlet;

Καταστάσεις δραστηριότητας της Interactive Brokers σε μορφή CSV.

Μπορούν οι εταιρείες του ομίλου να βρίσκονται σε διαφορετικές χώρες;

Ναι. Κάθε εταιρεία ρυθμίζεται στη δική της χώρα. Ένα μέλος με διαφορετικό νόμισμα μετατρέπεται με την ισοτιμία της ημερομηνίας αναφοράς.