持株会社向けNordlet

持株会社がNordletを使用して複数法人の記帳を行い、それらを連結財務諸表にまとめ、有価証券や配当金を記録する方法について説明します。

持株会社は、他の会社の株式を所有しています。持株会社自身の記帳は小規模であることが多いものの、グループ全体を把握し、投資を追跡し、支払う配当および受け取る配当を記録する必要があります。

Nordletは各社の記帳を行い、それらを1つの連結決算にまとめることができます。

1つのログインで複数法人を管理

1つのログインで複数の法人を管理でき、それぞれに国、通貨、帳簿を設定できます。アプリ内で切り替えて使用します。
ユーザーごとに法人別の役割を設定できるため、たとえばある会計担当者は特定の1社のみを担当し、別の会社にはアクセスしないようにすることができます。チームの権限ガイドにすべての役割が記載されています。
各会社の株主は株主名簿に登録され、それぞれが資本金などの純資産勘定に紐付けられます。

連結決算 (consolidation)とは、親会社と子会社の勘定科目を合算し、グループ全体を1つの企業であるかのように表示することです。

連結グループを作成し、持株比率とともに構成法人を追加します。
各構成法人は、完全子会社としての完全合算、持分比率に応じた比例合算、または単一の投資勘定として表示する持分法（equity method）のいずれかの方法で統合されます。
親会社が完全合算する子会社の株式を100%未満しか所有していない場合、他の株主の持ち分は非支配持分として個別に表示されます。
別通貨で記帳を行っている構成法人は、決算日の換算レートで換算されます。
その結果として、グループの貸借対照表 (balance sheet)、損益計算書 (income statement)、および試算表 (trial balance)が作成されます。

グループの親会社と管理者が共通している企業のみを追加できます。連結ガイドでは、各方法とその制限について説明しています。

Nordletは、会社コードまたはVATコード（付加価値税番号）を基に、グループ内の他の会社と一致する可能性のある取引先レコードを1つのグループ会社内で検出します。
双方向のリンクを確認すると、一方の会社の売上請求書から、他方の会社に対応する下書き状態の仕入請求書が自動生成されます。
インターカンパニー（グループ間取引）レポートには、双方の請求書と、一致しない請求書が一覧表示されます。
グループ決算から相殺消去する金額は、ご自身で入力していただきます。Nordletがこれらの相殺仕訳を自動的に起票することはありません。

ブローカーの取引明細: Interactive Brokersの取引活動明細書をブローカー口座にインポートします。Nordletは配当金、源泉徴収税 (withholding tax)、利息、手数料を計上します。また、株式の売却と最も古い購入分を自動で突合し、売却益または売却損を計上します。
支払配当: 年次決算の記録において、利益処分の決定（配当、中間配当、またはそれに準じるその他の支払い）をそれぞれ記録します。会社内に留保された利益は利益剰余金 (retained earnings)と呼ばれます。
税務申告: 申告サポート一覧表には、国ごとに、Nordletが法人所得税申告書を直接送信するか、アップロード用のファイルを生成するか、あるいは入力すべき数値を画面に表示するかどうかが示されています。

いいえ。Nordletはグループ会社間の請求書を検出し、双方を照合します。その後、連結レポート上で相殺消去額を入力していただきます。

CSV形式のInteractive Brokersの取引活動明細書に対応しています。

はい。各会社はそれぞれの国で設定されます。異なる通貨を使用する法人は、決算日のレートで換算されます。