付加価値税 (VAT) 申告

Nordletは対応する30カ国中24カ国において、請求書から付加価値税 (VAT) 申告書を作成し、税務当局へ送信します。

付加価値税 (VAT) 申告とは、VAT登録事業者が通常毎月または四半期ごとに所轄税務署へ提出する報告書です。売上時に請求した付加価値税 (VAT)と、仕入時に支払ったVAT、およびその差額として納税すべき金額または還付される金額が記載されます。

各国にはそれぞれ独自の申告様式、欄番号、および提出方法が存在します。付加価値税申告書用語集では、申告書の各部分に記載される内容について解説しています。

Nordletは、請求書をNordlet上で管理している企業向けの付加価値税 (VAT) 申告ソフトウェアです。システム間の手作業による転記を不要にするため、請求書データをもとに、企業が登記されている国の様式に自動で記入します。

Nordletの機能

請求書および帳簿から国内の申告様式の各欄を自動算出します。「レポート → 国内付加価値税 (VAT) 申告」では、番号、項目名、金額とともに各欄が表示され、様式の公式な情報源も明記されます。
どの欄に割り当てるべきか特定できなかった行については、警告が表示されます。Nordletが推測で処理することはありません。
すべてのVAT申告の期限が、対象期間とともに企業のカレンダーに登録されます。
申告期限の7日前と1日前に、企業のオーナー、管理者、および会計担当者にメールで通知が送信されます。
期限画面ではファイルの生成が行われ、当局が対応している場合は今すぐ申告ボタンを押すことで送信されます。その後、画面にはステータス、当局から返却された受付番号、および送信されたファイルのコピーが表示されます。
自動送信を行うことも可能です。「アカウント → コンプライアンス」画面で申告ごとに自動送信を有効にすると、期限の5日前にNordletが自動で申告を行います。
一部の申告については修正申告機能を利用でき、現在のデータから生成された修正済みの申告書を送信できます。

申告対応状況一覧には、Nordletが対応しているすべての申告が記載されています。対応している30カ国の定期的なVAT申告について、以下の通り処理が行われます。

Nordletがファイルを生成し送信する国 (24カ国): オーストリア、ベルギー、ブルガリア、クロアチア、キプロス、チェコ、デンマーク、エストニア、フィンランド、フランス、ドイツ、ハンガリー、アイルランド、リトアニア、ルクセンブルク、オランダ、ノルウェー、ポーランド、ポルトガル、ルーマニア、スロバキア、スロベニア、スペイン、スウェーデン。
Nordletがファイルを生成し、ご自身でアップロードする国 (4カ国): ギリシャ、アイスランド、ラトビア、リヒテンシュタイン。当局が受け付けるのは、ユーザー自身のアカウント経由のファイルのみとなります。
Nordletが表示する数値を手動で入力する国 (2カ国): イタリア、マルタ。イタリアの場合、Nordletは定期VAT決済通知 (LIPE) および年間VAT申告を送信します。

国によっては、事前に初期設定が必要な場合があります。e-MTAガイドで説明されているように、例えばエストニアの企業の場合は、e-MTAでNordletにアクセス権限を付与します。ドイツの申告ガイドでは、各ドイツ税務当局の受付要件について解説しています。

申告書の正確性は、その裏付けとなる請求書の正確性に依存します。Nordletは、顧客の国、顧客のVAT番号、および取引の種類に基づいて、各売上請求書に適切なVATスキームを適用します。EU VATガイドにすべてのスキームが記載されています。

「アカウント → コンプライアンス」画面で当該申告の自動送信を有効にしている場合にのみ自動送信されます。有効にすると、期限の5日前にNordletが申告を行います。それ以外の場合は、期限画面で「今すぐ申告」ボタンが押されるまで待機します。

「レポート → 国内付加価値税 (VAT) 申告」画面では、Nordletがどの欄に割り当てるべきか特定できなかった行ごとに警告が表示されます。申告を行う前に、その原因となっている元データを修正してください。期限画面では、現在のデータに基づいてファイルが生成されます。