Nordlet

← All features

OSS ve IOSS beyannameleri

Nordlet, kestiğiniz faturalardan hareketle ülkelere ve oranlara göre üç aylık OSS ve aylık IOSS beyannamelerini otomatik olarak hazırlar.

Bir işletme diğer AB ülkelerindeki tüketiciye satış yaptığında, KDV (VAT) genellikle alıcının ülkesinde ve o ülkenin oranında tahakkuk eder. Bu ülkelerin her birinde ayrı ayrı KDV kaydı açmak, oldukça fazla iş yükü yaratır.

Tek Durum Noktası (OSS) uygulaması bu zorluğu ortadan kaldırır. İşletme, tek bir AB ülkesinde kayıt oluşturarak diğer tüm AB ülkelerindeki KDV işlemlerini tek bir beyanname üzerinden bildirir. Yetkili makamlar tahsil edilen vergileri ilgili ülkelere aktarır.

  • Birlik OSS rejimi (Union OSS scheme), bir başka AB ülkesindeki tüketicilere gönderilen mal satışlarını ve diğer bir AB ülkesinde vergiye tabi olan tüketici hizmetlerini kapsar. Beyanname üç aylık dönemler halinde verilir.
  • İthalat Tek Durum Noktası (IOSS), AB dışından ithal edilen ve en fazla 150 € değerindeki gönderilerle AB'li tüketicilere satılan malları kapsar. Beyanname aylık olarak verilir.

Nordlet, bir OSS KDV beyannamesi yazılımıdır: sistemde kestiğiniz faturaları ilgili beyannamelerin gerektirdiği verilere dönüştürür.

Nordlet ne yapar?

  • Her bir satış faturasını, tüketicinin bulunduğu ülkeyi belirterek Union OSS veya IOSS olarak işaretlemenize olanak tanır. Her iki rejim için de ülke bilgisi zorunludur.
  • Rejimi sizin yerinize seçebilir. Automatic seçeneğini tercih ettiğinizde Nordlet; müşterinin ülkesine, müşterinin KDV numarasına ve mal, hizmet veya dijital hizmet satışı yapıp yapmadığınıza bakarak kararı kendisi verir.
  • 27 AB ülkesinin KDV oranlarını tarih bazında güncel olarak takip eder.
  • Diğer AB ülkelerindeki tüketicilere yapılan satışlar için geçerli olan 10 000 € tutarındaki Birlik genelindeki limiti kendi faturalarınız üzerinden izler. Bu limitin altındaki satışlar kendi ülkenizde vergilendirilmeye devam edebilir. AB KDV altyapısı rehberi bu kuralı açıklamaktadır (KDV Direktifi madde 59c).
  • Üç aylık OSS beyannamesini hazırlar: tüketim ülkesi ve KDV oranı başına bir satır olacak şekilde, standart veya indirimli olarak sınıflandırılmış matrah ve KDV tutarlarını listeler.
  • Aylık IOSS beyannamesini de aynı formatta hesaplar.
  • Tutar dönüşümlerini, ilgili dönemin son günündeki resmi kur üzerinden euro cinsinden yapar.

Alacak dekontları ve düzeltmeler

Alacak dekontu (credit note), daha önceden kestiğiniz bir faturayı düşürür veya tamamen iptal eder.

  • Aynı döneme ait bir fatura için kesilen alacak dekontu, o dönemin ilgili satırlarından düşülür.
  • Daha önceki bir döneme ait fatura için kesilen alacak dekontu, ayrı bir corrections (düzeltmeler) listesine eklenir. AB beyanname formatının gerektirdiği üzere, her bir satır ülkeyi, orijinal dönemi ve KDV tutarındaki değişimi gösterir.
  • Orijinal faturasıyla ilişkilendirilmemiş bir alacak dekontu cari döneme yansıtılır ve ilişkilendirme yapabilmeniz için bir uyarı görüntülenir.

Beyanname öncesi uyarılar

Beyannamede şu durumlarda uyarılar listelenir:

  • İlgili dönemde o ülkede yasal olarak geçerli olmayan bir oran kullanıldığında,
  • %0 oranlı satırlar hariç tutulduğunda,
  • Tüketim ülkesi belirtilmeyen faturalar bulunduğunda,
  • Kendi ülkenizde vergilendirilen ve OSS beyannamesine değil ulusal KDV beyannamenize (VAT return) ait olması gereken satışlar tespit edildiğinde.

Beyanname nasıl verilir?

Nordlet, OSS ve IOSS rakamlarını hesaplayıp gösterir; ancak bu veriler için doğrudan bir dosya oluşturmaz veya resmi kurumlara gönderim yapmaz. Hesaplanan tutarları, rejime kayıtlı olduğunuz ülkenin OSS portalına sizin girmeniz gerekir.

Nordlet, AB'de yerleşik olan tüm şirketler için bu beyannameleri hesaplar. Ulusal KDV beyannameniz ayrı bir süreçtir; ayrıntılar için KDV beyannameleri bölümüne göz atın.

FAQ

Hangi faturalar OSS beyannamesine dahil edilir?

Yalnızca Union OSS rejimine sahip kesilmiş faturalar ve alacak dekontları. IOSS rejimine sahip faturalar IOSS beyannamesine gider. Diğer tüm faturalar ulusal KDV beyannamenizde kalmaya devam eder.

Nordlet pazar yeri üzerinden yapılan satışları destekliyor mu?

Bir faturada Marketplace (deemed supplier) rejimi bulunabilir. Bu rejim, KDV açısından satıcı konumunda sayılan bir platform üzerinden yapılan satışlar için geçerlidir. Platforma yaptığınız satışta KDV yer almaz, platform ise nihai tüketiciye yapılan satışın KDV'sini kendisi bildirir. OSS, IOSS ve sorumlu satıcı kuralı hakkındaki blog yazısı bunu bir örnekle açıklamaktadır.

İlgili konular