Nordlet

← All features

Obračuni OSS in IOSS

Nordlet na podlagi izdanih računov samodejno pripravi četrtletni obračun OSS in mesečni obračun IOSS, ločeno po državah in stopnjah.

Kadar podjetje prodaja blago ali storitve končnim potrošnikom v drugih državah EU, je DDV pogosto treba obračunati v državi kupca po tamkajšnji stopnji. Registracija za DDV v vsaki od teh držav bi pomenila veliko administrativnega bremena.

Vseevropski sistem na enotni točki (OSS) to preprečuje. Podjetje se registrira v samo jedni državi EU in DDV za vse druge države EU poroča v okviru enotnega obračuna. Ta država nato prejete zneske DDV posreduje naprej pristojnim državam.

  • Unijski sistem OSS pokriva prodajo blaga, poslanega potrošnikom v drugo državo EU, ter storitve, opravljene potrošnikom, ki se obdavčujejo v drugi državi EU. Obračun se oddaja četrtletno.
  • Uvozni sistem na enotni točki (IOSS) pokriva blago, uvoženo iz držav zunaj EU in prodano potrošnikom v EU v pošiljkah v vrednosti do 150 €. Obračun se oddaja mesečno.

Nordlet je programska oprema za obračun DDV OSS: izdane račune v Nordletu pretvori v podatke, ki so potrebni za posamezni obračun.

Kaj počne Nordlet

  • Omogoča, da vsak izdani račun označite kot unijski OSS ali IOSS in navedete državo, v kateri se nahaja potrošnik. Ta podatek je obvezen za oba sistema.
  • Sistem lahko izbere namesto vas. Če izberete možnost Samodejno, Nordlet sam določi ustrezen sistem glede na državo kupca, kupčevo identifikacijsko številko za DDV ter glede na to, ali prodajate blago, storitve ali digitalne storitve.
  • Vodi ažuren šifrant stopenj DDV za vseh 27 držav EU, z zgodovino po datumih.
  • Na podlagi vaših izdanih računov spremlja prag v višini 10 000 €, ki velja v celotni EU za prodajo potrošnikom v drugih državah EU. Pod tem pragom se takšna prodaja lahko še naprej obdavčuje v vaši matični državi. Pravila pojasnjuje vodnik po mehanizmu za DDV v EU (člen 59c Direktive o DDV).
  • Izračuna obračun OSS za posamezno četrtletje: po ena vrstica za vsako namembno državo in stopnjo DDV, označena kot splošna ali znižana stopnja, z zneskom osnove za DDV in zneskom DDV.
  • Izračuna obračun IOSS za posamezni mesec v enaki obliki.
  • Zneske pretvori v evre po uradnem tečaju na zadnji dan obračunskega obdobja.

Dobropisi in popravki

Dobropis zmanjšuje ali stornira predhodno izdani račun.

  • Dobropis, izdan za račun iz istega obdobja, se odšteje od vrstic tega obdobja.
  • Dobropis za račun iz prejšnjega obdobja se uvrsti na ločen seznam popravkov. Vsaka vrstica prikazuje državo, izvirno obdobje in spremembo zneska DDV, kot to zahteva predpisana oblika obračuna za EU.
  • Dobropis, ki ni povezan z izvirnim računom, se odšteje od tekočega obdobja, ob tem pa se prikaže opozorilo, da ga lahko povežete.

Opozorila pred oddajo

Obračun prikazuje opozorila v naslednjih primerih:

  • stopnja DDV v zadevni državi in obdobju ni veljavna
  • vrstice z 0-% stopnjo so bile izpuščene
  • računi nimajo določene namembne države
  • prodaja je obdavčena v vaši matični državi, kar sodi v vaš nacionalni obračun DDV in ne v obračun OSS

Kako poteka oddaja obračuna

Nordlet prikaže izračunane zneske za OSS in IOSS. Ne ustvarja pa datoteke za oddajo in je ne oddaja namesto vas. Podatke vnesete v portal OSS tiste države, kjer ste registrirani za uporabo tega sistema.

Nordlet te obračune izračuna za katero koli družbo s sedežem v EU. Vaš nacionalni obračun DDV je ločen postopek; več si lahko preberete pod obračuni DDV.

FAQ

Kateri računi se vključijo v obračun OSS?

Samo izdani računi in dobropisi z izbranim unijskim sistemom OSS. Računi s sistemom IOSS se uvrstijo v obračun IOSS. Vsi ostali računi ostanejo na vašem nacionalnem obračunu DDV.

Ali Nordlet podpira prodajo prek spletnih tržnic (prekyvietė)?

Račun lahko nosi oznako sistema Spletna tržnica (šteti dobavitelj – deemed supplier). Ta možnost je namenjena prodaji prek platforme, ki se za namene DDV šteje za dobavitelja. Vaša prodaja tej platformi je zato brez DDV, platforma pa poroča o DDV od prodaje končnemu potrošniku. Prispevek na blogu o sistemih OSS, IOSS in pravilu o štetem dobavitelju to pojasnjuje na primeru.

Sorodne vsebine