Налоговые декларации по НДС

Nordlet рассчитывает вашу декларацию по НДС на основе выставленных счетов и направляет ее в налоговые органы в 24 из 30 поддерживаемых стран.

Декларация по НДС (VAT return) - это отчет, который компания, зарегистрированная в качестве плательщика НДС, направляет в налоговую инспекцию, как правило, ежемесячно или ежеквартально. В нем отражается НДС, начисленный с ваших продаж, НДС, уплаченный при приобретении товаров и услуг, а также разница к уплате в бюджет или к возмещению.

В каждой стране действует своя форма декларации, собственная нумерация строк и установленный порядок подачи. В глоссарии по декларациям по НДС подробно описано, какие сведения отражаются в каждом разделе формы.

Nordlet представляет собой программное обеспечение для формирования отчетности по НДС для компаний, которые ведут учет счетов в Nordlet. Система автоматически заполняет форму страны регистрации компании на основе этих счетов, исключая необходимость вручную переносить показатели из одной информационной системы в другую.

Возможности Nordlet

Расчет показателей строк национальной формы отчетности на основе ваших счетов и учетных регистров. Раздел Отчеты → Национальная декларация по НДС (Reports → National VAT return) отображает каждую строку с ее номером, наименованием, суммой, а также ссылкой на официальный источник формы.
Вывод предупреждений для любых позиций, которые не удалось распределить по строкам декларации. Система не занимается догадками.
Внесение всех сроков сдачи отчетности по НДС в календарь компании с указанием отчетного периода.
Отправка уведомлений по электронной почте владельцу, администраторам и бухгалтерам компании за 7 дней и за 1 день до наступления срока сдачи.
На странице срока сдачи система формирует файл и, если это поддерживается ведомством, отправляет его при нажатии кнопки Сдать сейчас (File now). На этой же странице отображаются статус отправки, полученный от налогового органа регистрационный номер и копия отправленного файла.
Возможность автоматической отправки отчетности. Эту функцию можно активировать для каждого типа отчета в разделе Аккаунт → Комплаенс (Account → Compliance), после чего Nordlet отправит декларацию за 5 дней до установленного срока.
Для некоторых видов отчетности доступна функция Сдать уточненную декларацию (File correction), которая позволяет направить скорректированный отчет, сформированный на основе актуальных данных.

Порядок подачи отчетности в зависимости от страны

В таблице поддержки отчетности перечислены все виды деклараций, поддерживаемые Nordlet. Для периодической декларации по НДС в каждой из 30 охваченных стран предусмотрен следующий порядок:

Nordlet формирует файл и отправляет его в 24 странах: Австрия, Бельгия, Болгария, Венгрия, Германия, Греция (примечание: уточнить по списку, далее по тексту), Ирландия, Испания, Кипр, Латвия (примечание: уточнить), Литва, Люксембург, Нидерланды, Норвегия, Польша, Португалия, Румыния, Словакия, Словения, Финляндия, Франция, Хорватия, Чехия, Швеция, Эстония и Дания.
Nordlet формирует файл, а вы загружаете его самостоятельно в 4 странах: Греция, Исландия, Латвия и Лихтенштейн. Налоговый орган принимает файл исключительно через ваш личный кабинет налогоплательщика.
Вы самостоятельно вносите показатели, рассчитанные Nordlet, в 2 странах: Италия и Мальта. Для Италии Nordlet формирует сообщение о периодических расчетах по НДС (LIPE) и годовую декларацию по НДС.

Для ряда стран предварительно требуется выполнить настройку. Например, эстонская компания должна предоставить Nordlet права доступа в системе e-MTA, как описано в руководстве по e-MTA. В руководстве по сдаче отчетности в Германии разъясняются требования немецких налоговых органов.

НДС в каждом счете

Достоверность декларации полностью зависит от качества исходных счетов. Nordlet подбирает схему налогообложения НДС для каждого счета на продажу с учетом страны покупателя, его налогового номера плательщика НДС и характера поставки. В руководстве по НДС в ЕС приведены все доступные схемы.

Продажа компании из другой страны ЕС может классифицироваться как внутри сообщества поставка товаров (intra-Community supply) без начисления НДС.
Услуга, оказанная компании из другой страны ЕС, подпадает под механизм обратного начисления НДС (reverse charge): налог исчисляет покупатель, а не вы.
Продажа физическому лицу в другой стране ЕС может включаться в декларацию OSS вместо вашей национальной декларации.

FAQ

Отправляет ли Nordlet мою декларацию по НДС автоматически?

Только в том случае, если вы активировали автоматическую отправку для соответствующего отчета в разделе Аккаунт → Комплаенс (Account → Compliance). В этом случае Nordlet направит декларацию за 5 дней до срока сдачи. В противном случае система ожидает, пока вы не нажмете кнопку Сдать сейчас (File now) на странице срока сдачи.

Что делать, если показатель в декларации выглядит некорректно?

В разделе Отчеты → Национальная декларация по НДС (Reports → National VAT return) выводятся предупреждения для всех строк, которые Nordlet не смог автоматически распределить. Устраните причину в первичных документах перед отправкой отчетности. Страница срока сдачи формирует файл на основе актуальных на данный момент данных.