Nordlet

← All features

Deklaracje OSS i IOSS

Nordlet sporządza kwartalne deklaracje OSS oraz miesięczne deklaracje IOSS w podziale na kraje i stawki na podstawie wystawionych przez Ciebie faktur.

Gdy firma sprzedaje towary lub usługi konsumentom w innych krajach UE, podatek VAT jest często należny w kraju nabywcy według tamtejszej stawki. Rejestracja dla celów VAT w każdym z tych państw wiązałaby się z ogromną ilością pracy.

Procedura unijna One Stop Shop (OSS) pozwala tego uniknąć. Firma rejestruje się w jednym kraju UE i rozkazuje VAT we wszystkich pozostałych krajach UE w ramach jednej deklaracji. Kraj ten przekazuje następnie środki do odpowiednich państw.

  • Unijna procedura OSS (Union OSS scheme) obejmuje sprzedaż wysyłkową towarów na rzecz konsumentów w innym kraju UE oraz świadczenie usług na rzecz konsumentów, które są opodatkowane w innym kraju. Deklaracja jest składana kwartalnie.
  • Procedura importowa One Stop Shop (IOSS) obejmuje towary sprowadzone spoza UE i sprzedane konsumentom w UE w przesyłkach o wartości do 150 EUR. Deklaracja jest składana miesięcznie.

Nordlet to oprogramowanie do obsługi deklaracji VAT OSS, które przekształca wystawione w systemie faktury w dane niezbędne do złożenia każdej deklaracji.

Co robi Nordlet

  • Umożliwia oznaczenie każdej faktury sprzedaży jako Unijna procedura OSS lub IOSS wraz ze wskazaniem kraju konsumenta, który jest wymagany w przypadku obu procedur.
  • Może automatycznie dobrać odpowiednią procedurę. Wybierz opcję Automatycznie, a Nordlet podejmie decyzję na podstawie kraju klienta, jego numeru NIP (VAT number) oraz rodzaju sprzedaży (towary, usługi lub usługi cyfrowe).
  • Prowadzi aktualną listę stawek VAT we wszystkich 27 krajach UE z uwzględnieniem dat obowiązywania.
  • Monitoruje unijny limit 10 000 EUR dla sprzedaży konsumenckiej w innych krajach UE na podstawie Twoich faktur. Poniżej tego progu taka sprzedaż może pozostać opodatkowana w Twoim kraju. Zasada ta została opisana w przewodniku po unijnych mechanizmach VAT (artykuł 59c dyrektywy o VAT).
  • Oblicza deklarację OSS za dany kwartał: po jednym wierszu dla każdego kraju konsumpcji i stawki VAT (z podziałem na stawkę podstawową lub obniżoną) wraz z podstawą opodatkowania i kwotą podatku VAT.
  • Oblicza deklarację IOSS za dany miesiąc w analogicznym układzie.
  • Przelicza kwoty na euro według oficjalnego kursu wymiany z ostatniego dnia okresu rozliczeniowego.

Faktury korygujące i korekty

Faktura korygująca zmniejsza lub anuluje wcześniej wystawioną fakturę.

  • Korekta dotycząca faktury z tego samego okresu jest odejmowana od wierszy właściwych dla tego okresu.
  • Korekta dotycząca faktury z wcześniejszego okresu trafia do osobnej listy korekt. Każdy wiersz zawiera informację o kraju, pierwotnym okresie oraz zmianie kwoty VAT, zgodnie z wymogami formatu unijnej deklaracji.
  • Korekta, która nie jest powiązana z fakturą pierwotną, jest odejmowana od bieżącego okresu i oznaczana ostrzeżeniem, aby umożliwić jej powiązanie.

Ostrzeżenia przed wysłaniem

Deklaracja zawiera ostrzeżenia dotyczące:

  • stawki, która nie jest prawnie obowiązująca w danym kraju w danym okresie,
  • pominiętych pozycji ze stawką 0%,
  • faktur, na których nie wskazano kraju konsumpcji,
  • sprzedaży opodatkowanej w Twoim kraju, która powinna zostać wykazana w krajowej deklaracji VAT, a nie w deklaracji OSS.

Sposób składania deklaracji

Nordlet prezentuje wyliczone dane dla deklaracji OSS i IOSS, lecz nie generuje dla nich plików ani ich nie wysyła. Dane należy wpisać samodzielnie w portalu OSS kraju, w którym zarejestrowano firmę na potrzeby tej procedury.

Nordlet oblicza te deklaracje dla każdej spółki mającej siedzibę w UE. Krajowa deklaracja VAT jest rozliczeniem osobnym, więcej informacji na ten temat znajdziesz w sekcji Deklaracje VAT.

FAQ

Które faktury trafiają do deklaracji OSS?

Tylko wystawione faktury i faktury korygujące objęte unijną procedurą OSS. Faktury objęte procedurą IOSS trafiają do deklaracji IOSS. Wszelkie inne faktury pozostają w Twojej krajowej deklaracji VAT.

Czy Nordlet obsługuje sprzedaż za pośrednictwem platformy handlowej (marketplace)?

Faktura może być objęta procedurą Marketplace (uznany dostawca - deemed supplier). Dotyczy to sprzedaży realizowanej za pośrednictwem platformy, która na potrzeby VAT jest uznawana za sprzedawcę. W takim przypadku Twoja sprzedaż na rzecz platformy jest nieopodatkowana (kwota VAT wynosi zero), a platforma wykazuje podatek od sprzedaży na rzecz konsumenta. Zostało to wyjaśnione na przykładzie w wpisie na blogu poświęconym OSS, IOSS i zasadzie uznanego dostawcy.

Powiązane