Nordlet

← All features

Декларации OSS и IOSS

Nordlet автоматически формирует квартальную декларацию OSS и месячную декларацию IOSS в разбивке по странам и ставкам на основе выписанных вами счетов.

Когда компания продает товары или услуги потребителям в других странах ЕС, НДС зачастую подлежит уплате в стране покупателя по ставке этой страны. Регистрация по НДС в каждой из таких стран потребовала бы огромного объема работы.

Процедура «одного окна» (OSS) позволяет избежать этого. Компания регистрируется в одной стране ЕС и отражает НДС по всем остальным странам ЕС в единой декларации. Налоговый орган этой страны самостоятельно перечисляет средства остальным государствам.

  • Схема OSS для Союза (Union OSS scheme) охватывает продажи товаров с доставкой потребителям в другую страну ЕС, а также услуги потребителям, которые облагаются налогом в другой стране ЕС. Декларация подается ежеквартально.
  • Импортная процедура «одного окна» (IOSS) охватывает товары, импортируемые из-за пределов ЕС и продаваемые потребителям в ЕС в отправлениях стоимостью до 150 евро. Декларация подается ежемесячно.

Nordlet представляет собой программное обеспечение для формирования деклараций по НДС в рамках OSS: оно превращает выписанные вами в Nordlet счета в те показатели, которые требуются для каждой декларации.

Что делает Nordlet

  • Позволяет пометить каждый счет на продажу как Union OSS или IOSS, указав страну нахождения потребителя. Страна является обязательным реквизитом для обеих схем.
  • Может подбирать схему автоматически. Выберите вариант Автоматически (Automatic), и Nordlet определит схему самостоятельно на основе страны клиента, его номера плательщика НДС и характера реализуемых товаров, услуг или цифровых услуг.
  • Ведет актуальный справочник ставок НДС всех 27 стран ЕС в разрезе дат.
  • Отслеживает общеевропейский лимит в 10 000 евро для продаж потребителям в других странах ЕС на основе ваших собственных счетов. Продажи в пределах этого лимита могут облагаться налогом в вашей собственной стране. В руководстве по движку НДС ЕС подробно описано данное правило (статья 59c Директивы об НДС).
  • Рассчитывает декларацию OSS за квартал: по одной строке на каждую страну потребления и ставку НДС с разделением на стандартную или пониженную, с указанием налоговой базы и суммы НДС.
  • Рассчитывает декларацию IOSS за месяц в аналогичном формате.
  • Пересчитывает суммы в евро по официальному курсу на последний день отчетного периода.

Кредитовые ноты и исправления

Кредитовая нота (credit note) уменьшает сумму ранее выписанного счета или аннулирует его.

  • Кредитовая нота к счету, относящемуся к тому же периоду, вычитается из строк соответствующего периода.
  • Кредитовая нота к счету за более ранний период попадает в отдельный список исправлений (corrections). Каждая строка содержит информацию о стране, исходном периоде и изменении суммы НДС, как того требует формат декларации ЕС.
  • Кредитовая нота, не связанная с исходным счетом, вычитается из текущего периода и сопровождается предупреждением, чтобы вы могли связать ее с нужным счетом.

Предупреждения перед отправкой

В декларации выводятся предупреждения о следующих ситуациях:

  • применена ставка, не являющаяся законной в данной стране для данного периода;
  • строки со ставкой 0 % были пропущены;
  • в счетах не указана страна потребления;
  • продажи облагаются налогом в вашей собственной стране, следовательно, они должны включаться в национальную декларацию по НДС, а не в декларацию OSS.

Порядок подачи декларации

Nordlet отображает итоговые показатели для OSS и IOSS. Программа не формирует готовые файлы для отправки и не передает их налоговым органам. Вы самостоятельно вводите эти показатели на портале OSS той страны, в которой зарегистрированы для целей применения данной схемы.

Nordlet рассчитывает такие декларации для любой компании, учрежденной в ЕС. Ваша национальная декларация по НДС формируется отдельно; см. раздел Декларации по НДС.

FAQ

Какие счета попадают в декларацию OSS?

Только выставленные счета и кредитовые ноты, относящиеся к схеме Union OSS. Счета со схемой IOSS попадают в декларацию IOSS. Все остальные счета остаются в вашей национальной декларации по НДС.

Работает ли Nordlet с продажами через маркетплейсы?

К счету может быть применена схема Маркетплейс (приравненный продавец) (Marketplace (deemed supplier)). Она используется при продажах через платформу, которая для целей НДС признается продавцом. В этом случае ваша продажа в адрес платформы оформляется без НДС, а платформа декларирует НДС при продаже конечному потребителю. В публикации в блоге об OSS, IOSS и правиле приравненного продавца это явление объясняется на примере.

См. также