Декларації OSS та IOSS

Q: Чи працює Nordlet із продажами через торговельні майданчики?

Рахунок може містити схему Торговельний майданчик (вважається постачальником) (Marketplace (deemed supplier)). Це стосується продажу через платформу, яка юридично вважається продавцем для цілей ПДВ. У такому разі ваш продаж на користь платформи здійснюється без ПДВ, а платформа звітує про ПДВ з продажу кінцевому споживачу. Публікація у блозі про OSS, IOSS та правило умовного постачальника пояснює це на прикладі.

Nordlet розраховує квартальну декларацію OSS та місячну декларацію IOSS по кожній країні та ставці на основі виставлених вами рахунків.

Коли компанія здійснює продажі споживачам в інших країнах ЄС, ПДВ (VAT) зазвичай підлягає сплаті в країні покупця за ставкою цієї країни. Реєстрація платником ПДВ у кожній із таких країн вимагала б надто багато зусиль.

Процедура єдиного вікна (OSS) дозволяє уникнути цього. Компанія реєструється в одній країні ЄС і звітує про ПДВ для всіх інших країн ЄС в одній декларації. Ця країна перераховує кошти решті країн.

Схема OSS для Союзу (Union OSS scheme) охоплює продаж товарів, що відправляються споживачам в іншій країні ЄС, та послуг споживачам, які оподатковуються в іншій країні ЄС. Декларація подається щоквартально.
Імпортна процедура єдиного вікна (IOSS) охоплює товари, що імпортуються з-за меж ЄС та продаються споживачам у ЄС у відправленнях вартістю до 150 євро. Декларація подається щомісяця.

Nordlet є програмним забезпеченням для формування декларацій OSS з ПДВ: воно перетворює виставлені у Nordlet рахунки на показники, необхідні для кожної декларації.

Що робить Nordlet

Дозволяє позначити кожен рахунок-фактуру на продаж як Union OSS або IOSS, вказавши країну, де знаходиться споживач. Ця країна є обов'язковою для обох схем.
Може самостійно обирати схему для вас. Виберіть значення Автоматично (Automatic), і Nordlet визначить його на основі країни покупця, його номера платника ПДВ та типу продажу (товари, послуги чи цифрові послуги).
Зберігає довідник ставок ПДВ усіх 27 країн ЄС із прив'язкою до дат.
Відстежує загальноєвропейський ліміт у 10 000 євро для продажу споживачам в інших країнах ЄС на основі ваших власних рахунків. Нижче цього ліміту такі продажі можуть оподатковуватися у вашій власній країні. Посібник з механізму ПДВ ЄС пояснює це правило (стаття 59c Директиви про ПДВ).
Розраховує декларацію OSS за квартал: по одному рядку на кожну країну споживання та ставку ПДВ, із позначкою стандартної чи зниженої ставки, із зазначенням оподатковуваної суми та ПДВ.
Розраховує декларацію IOSS за місяць у такому ж форматі.
Конвертує суми в євро за офіційним курсом станом на останній день періоду.

Кредитні ноти та коригування

Кредитна нота (credit note) зменшує або анулює раніше виставлений рахунок-фактуру.

Кредитна нота до рахунка за той самий період віднімається від рядків цього ж періоду.
Кредитна нота до рахунка за попередній період потрапляє до окремого списку коригувань (corrections). Кожен рядок містить країну, оригінальний період та зміну суми ПДВ, як того вимагає формат декларації ЄС.
Кредитна нота, не пов'язана з початковим рахунком, віднімається від поточного періоду разом із попередженням, щоб ви могли їх зв'язати.

Попередження перед поданням

Декларація містить попередження щодо таких випадків:

ставка не є законною ставкою в цій країні для відповідного періоду
рядки зі ставкою 0 %, які були пропущені
рахунки без зазначення країни споживання
продажі, що оподатковуються у вашій країні та мають бути включені до вашої національної декларації з ПДВ (VAT return), а не до декларації OSS

Як подається декларація

Nordlet відображає показники OSS та IOSS. Він не формує файли для них і не надсилає їх. Ви самостійно вносите ці показники до порталу OSS тієї країни, де зареєстровані за цією схемою.

Nordlet розраховує ці декларації для будь-якої компанії, заснованої в ЄС. Ваша національна декларація з ПДВ є окремою; див. Декларації з ПДВ.

FAQ

Які рахунки потрапляють до декларації OSS?

Лише виставлені рахунки-фактури та кредитні ноти, що належать до схеми Union OSS. Рахунки зі схемою IOSS потрапляють до декларації IOSS. Усі інші рахунки залишаються у вашій національній декларації з ПДВ.

Чи працює Nordlet із продажами через торговельні майданчики?

Рахунок може містити схему Торговельний майданчик (вважається постачальником) (Marketplace (deemed supplier)). Це стосується продажу через платформу, яка юридично вважається продавцем для цілей ПДВ. У такому разі ваш продаж на користь платформи здійснюється без ПДВ, а платформа звітує про ПДВ з продажу кінцевому споживачу. Публікація у блозі про OSS, IOSS та правило умовного постачальника пояснює це на прикладі.