Nordlet

← All features

Declarații OSS și IOSS

Nordlet calculează declarația trimestrială OSS și declarația lunară IOSS, defalcate pe țări și cote de TVA, pe baza facturilor pe care le emiteți.

Atunci când o companie vinde către consumatori din alte țări ale UE, TVA-ul se datorează adesea în țara cumpărătorului, la cota din țara respectivă. Înregistrarea în scopuri de TVA în fiecare dintre aceste țări ar presupune un volum mare de muncă.

Sistemul de ghișeu unic (OSS - One Stop Shop) elimină această necesitate. Compania se înregistrează într-o singură țară din UE și raportează TVA-ul pentru toate celelalte țări din UE printr-o singură declarație. Respectiva țară transferă mai departe fondurile către celelalte state.

  • Regimul UE (Union OSS) acoperă vânzările de bunuri expediate către consumatori dintr-o altă țară a UE și serviciile prestate către consumatori care sunt impozitate în altă țară a UE. Declarația este trimestrială.
  • Ghișeul unic pentru importuri (IOSS - Import One Stop Shop) acoperă bunurile importate din afara UE și vândute consumatorilor din UE în transporturi cu o valoare de până la 150 €. Declarația este lunară.

Nordlet este un program informatic pentru declarații de TVA OSS: transformă facturile pe care le emiteți în Nordlet în cifrele necesare pentru fiecare declarație.

Ce face Nordlet

  • Vă permite să marcați fiecare factură de vânzare ca Union OSS sau IOSS, menționând țara în care se află consumatorul. Această țară este obligatorie pentru ambele regimuri.
  • Poate selecta regimul în locul dumneavoastră. Alegeți opțiunea Automat (Automatic), iar Nordlet va stabili regimul pe baza țării clientului, a codului său de TVA și a tipului de tranzacție (bunuri, servicii sau servicii digitale).
  • Păstrează o listă de referință cu cotele de TVA din toate cele 27 de țări ale UE, organizată cronologic.
  • Monitorizează plafonul de 10 000 € la nivelul UE pentru vânzările către consumatori din alte țări ale UE, pe baza propriilor facturi. Sub acest plafon, o astfel de vânzare poate rămâne impozitată în propria țară. Ghidul privind motorul de TVA pentru UE explică această regulă (articolul 59c din Directiva TVA).
  • Calculează declarația OSS pentru un trimestru: un rând pentru fiecare țară de consum și cotă de TVA, marcat ca standard sau redus, incluzând baza de impozitare și TVA-ul.
  • Calculează declarația IOSS pentru o lună, respectând aceeași structură.
  • Convertește sumele în euro la cursul de schimb oficial din ultima zi a perioadei.

Note de credit și corecții

O notă de credit reduce sau anulează o factură pe care ați emis-o deja.

  • O notă de credit emisă pentru o factură din aceeași perioadă se scade din rândurile perioadei respective.
  • O notă de credit emisă pentru o factură dintr-o perioadă anterioară este inclusă într-o listă separată de corecții (corrections). Fiecare rând indică țara, perioada inițială și modificarea TVA-ului, conform cerințelor formatului de declarație pentru UE.
  • O notă de credit care nu este asociată cu factura sa inițială este scăzută din perioada curentă, fiind însoțită de un avertisment pentru a o putea asocia.

Avertismente înainte de depunere

Declarația afișează avertismente pentru:

  • o cotă care nu este o cotă legală în țara respectivă pentru perioada respectivă
  • linii cu cotă de 0% care au fost omise
  • facturi care nu au menționată țara de consum
  • vânzări impozitate în propria țară, care trebuie incluse în decontul de TVA național și nu în declarația OSS

Cum se transmite declarația

Nordlet afișează cifrele pentru OSS și IOSS. Aplicația nu generează un fișier în acest scop și nici nu le transmite. Dumneavoastră introduceți cifrele în portalul OSS al țării în care sunteți înregistrat pentru acest regim.

Nordlet calculează aceste declarații pentru orice companie stabilită în UE. Decontul dumneavoastră național de TVA este separat; consultați secțiunea Deconturi de TVA.

FAQ

Ce facturi sunt incluse în declarația OSS?

Doar facturile emise și notele de credit care aplică regimul Union OSS. Facturile care aplică regimul IOSS sunt incluse în declarația IOSS. Orice altă factură rămâne în decontul de TVA național.

Gestionează Nordlet vânzările efectuate printr-o piață online (marketplace)?

O factură poate avea asociat regimul Piață online (furnizor prezumat) (Marketplace (deemed supplier)). Acest regim se aplică pentru vânzările efectuate prin intermediul unei platforme care este considerată vânzător în scopuri de TVA. Vânzarea dumneavoastră către platformă nu va include TVA, iar platforma va raporta TVA-ul aferent vânzării către consumator. Articolul de blog privind OSS, IOSS și regula furnizorului prezumat explică acest lucru cu ajutorul unui exemplu.

Similare