Nordlet

← All features

Справки по режими OSS и IOSS

Nordlet изговършва изчисленията за тримесечната справка по режима OSS и месечната справка по режима IOSS, по държави и данъчни ставки, въз основа на издадените от вас фактури.

Когато дадено предприятие продава стоки или услуги на крайни потребители в други държави членки на ЕС, ДДС често е дължим в държавата на купувача и се начислява по нейния данъчен процент. Регистрацията по ДДС във всяка една от тези държави би донесла значителна административна тежест.

Режимът в обслужване на едно гише (OSS - One Stop Shop) е създаден именно за това. Предприятието се регистрира в една държава от ЕС и декларира ДДС за всички останали държави от ЕС чрез една единствена справка-декларация. След това тази държава превежда събрания данък на съответните държави.

  • Съюзният режим OSS (Union OSS) обхваща продажбата на стоки, изпратени до крайни потребители в друга държава от ЕС, както и услуги за крайни потребители, които подлежат на облагане в друга държава от ЕС. Справката се подава на тримесечна база.
  • Импортният режим в обслужване на едно гише (IOSS - Import One Stop Shop) обхваща стоки, внесени от трети страни извън ЕС и продадени на крайни потребители в ЕС под формата на пратки с обща стойност до 150 евро. Справката се подава на месечна база.

Nordlet представлява софтуер за изготвяне на ДДС справки по OSS: той преобразува издадените през платформата фактури във фигурните данни, необходими за всяка справка.

Какво прави Nordlet

  • Позволява ви да обозначите всяка фактура за продажба като Съюзен режим OSS (Union OSS) или IOSS, като посочите държавата, в която се намира краен потребител. Посочването на тази държава е задължително и за двата режима.
  • Може да избере настройките за режима вместо вас. Ако изберете опцията Автоматично (Automatic), Nordlet сам определя режима въз основа на държавата на клиента, неговия ДДС номер (VAT number) и естеството на сделката (продажба на стоки, услуги или дигитални услуги).
  • Поддържа справочна база данни с актуалните данъчни ставки по ДДС за всички 27 държави от ЕС, разпределени по дати.
  • Проследява прага от 10 000 евро в рамките на целия ЕС за продажби към крайни потребители в други държави членка въз основа на вашите собствени фактури. Под този праг такива продажби могат да продължат да се облагат с ДДС във вашата собствена държава. Ръководството за двигателя за ДДС в ЕС описва подробно това правило (член 59в от Директивата за ДДС).
  • Изчислява справката по OSS за съответното тримесечие: по един ред за всяка държава на потребление и данъчна ставка, разграничени на стандартна или намалена, с прилежащата данъчна основа и дължим ДДС.
  • Изчислява месечната справка по IOSS в същия формат.
  • Преизчислява сумите в евро по официалния обменен курс към последния ден от данъчния период.

Кредитни известия и корекции

Кредитното известие намалява или анулира вече издадена фактура.

  • Кредитно известие към фактура от същия период се приспада от редовете за този период.
  • Кредитно известие към фактура от минал период се отразява в отделен списък с корекции. Всеки ред показва държавата, оригиналния период и корекцията на ДДС, както се изисква от формата на справката за ЕС.
  • Кредитно известие, което не е обвързано с оригиналната фактура, се приспада от текущия период, като се генерира предупреждение, за да можете да ги свържете.

Предупреждения преди подаване

Справката генерира предупреждения за следните случаи:

  • данъчна ставка, която не е валидна за съответната държава и период
  • редове с 0 % ставка, които са били пропуснати
  • фактури без посочена държава на потребление
  • продажби, облагани във вашата собствена държава, които следва да бъдат включени във вашата национална справка-декларация по ДДС, а не в справката по OSS

Как се подава справката

Nordlet показва изчислените данни за OSS и IOSS. Програмата не генерира готов файл за директно подаване, нито изпраща справките автоматично. Необходимо е да въведете стойностите в портала за OSS на държавата, в която сте регистрирани за съответния режим.

Nordlet изготвя тези справки за всяко дружество, установено в ЕС. Националната ви справка-декларация по ДДС се изготвя отделно; вижте Справки-декларации по ДДС.

FAQ

Кои фактури попадат в справката по OSS?

Само издадените фактури и кредитни известия, попадащи в съюзния режим OSS. Фактурите с режим IOSS се включват в справката по IOSS. Всички останали фактури остават във вашата национална справка-декларация по ДДС.

Обработва ли Nordlet продажби през онлайн пазари (маркетплейси)?

Във фактурата може да бъде зададен режим Маркетплейс (пресъздаден доставчик) (Marketplace (deemed supplier)). Този режим е приложим за продажби през платформа, която за целите на ДДС се счита за законен доставчик. Тогава вашата продажба към платформата е без начисляване на ДДС, а самата платформа отчита ДДС върху крайния си клиент. Публикацията в блога относно OSS, IOSS и правилото за пресъздадения доставчик обяснява това подробно с примери.

Свързани теми